现代服务业税务计划要这样做 综合税负仅5%！合理又正当！

为了建设健全有利于科学生长的税收制度，促进经济结构调整，支持现代服务业生长，中国开展了营业税转增值税的革新，简称“营改增”。可是对于现代服务业来说，税负依然不轻。

许多企业都希望能降低成本，在高额的税负下，合理的税务计划是很是须要的，许多服务行业的客户问到：我们该如何节税？其实差别行业对三大税种节税的思量都是有差异化的。部门现代服务业企业面临着这些问题：1、人力资源成本占比力高，基本没有进项税额抵扣，公司增值税进项少，增值税税负压力大；2、公司支出用度及格票据少，利润空间大，进而25%的企业所得税税额高；3、公司高管/股东、高薪酬员工的小我私家所得税高。

营改增的目的是制止重复征税，降低税负。对于劳动成本高劳动麋集和智力麋集的服务行业而言，人力成本不能开具增值税发票，因此不能举行增值税抵扣。像现代服务行业中的咨询鉴证、文化创意、信息技术、物流服务等非生产型的服务企业在营改增之后税负反而可能增加。

对此小编给出以下几点建议：1、注册到区域性税收优惠地域服务业没有牢固园地要求，开展业务的时候纷歧定有牢固园地、牢固办公场所。现在我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来动员当地经济生长。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理正当。

这里以把企业注册到上海工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。小我私家独资企业（营改增）小规模的可以申请审定征收，审定个税税率为2%；总税负最高5.2%。

且不受区域限制，外省市的企业均可享受园区优惠。案例分析：一家以软件研发为主要业务的科技公司，500万高额无票成本无法解决，25%的企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，个税（500万-125万）*20%=75万，合计200万，面临如此高的税负，通过注册在我市小我私家独资企业申请审定征收，500万与此企业发生业务关系，合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等，完税合规，综合税负5.2%，500万利润，总税负降至26万。

小我私家独资企业，是一种依据《公司法》在中国境内设立，有一个自然人投资，产业为投资人小我私家所有，投资人以其小我私家产业对企业财政负担无限责任的谋划实体。小我私家独资企业，只缴纳小我私家所得税的，不用缴纳企业所得税，由于省了一道税税负较低；大多小我私家独资企业不能准确核算利润，税务局会接纳审定征收的方式，节约了用人成本。所以各企业谋划者和公司财政都应合理运用区域性税收优惠政策，降低企业税负，增强企业竞争力。2、从纳税人身份举行纳税计划中小型企业可以申请小规模纳税人，现代服务业小规模纳税人税率为3%，相比5%的营业税，税负直接降低。

其毛病是倒霉于市场竞争，如果客户需要增值税专用发票，小规模纳税人只能让税务局代开。如果企业能够取得足够的进项发票则选择一般纳税人身份。3、从组织架构举行纳税计划将企业的销售部门或者特定项目分立成独立的公司，可以增加盘算限额的基数或者享受税收优惠政策从而降低税负。综上所述，我们可以看出营改增之后，从纳税人身份到投资偏向种种方案中，选择建立一家分公司或新公司都是降低税负的关键。

由此，服务类的企业可以选择建立一家分公司或新公司注册到税收洼地地域到达节税的目的。固然以上方法可以不仅限于服务业来讲的，生产商贸型企业也可以拆分服务业去享受。

好比珠宝生产企业，可以把珠宝设计部门拆分出去，但企业自己还是属于生产商贸企业。另有一些团体型的公司，可以拆分产物研发中心、销售推广中心等等。总的来看，是一个团体型的企业，但它的研发中心、推广销售都是适用于服务业的优惠政策的。

措施是有许多的，主要是看你企业的实际情况是怎么样的？如果你有需要，鹏达可以凭据你的情况帮你制定适合你的方案！。

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